Индивидуальные учебные работы для студентов


Контрольная работа по противодействию и легализации доходов

Существуют условия, способствующие развитию отмывания денег.

Технологический прогресс, развитие информационного пространства вместе со свободой, предоставленной международному капиталу направляться туда, где возникают наилучшие возможности для получения прибыли, сделали технически возможным то явление, которое сегодня повсеместно обозначается как глобализация экономики. Можно утверждать, что значительному развитию отмывания денег в последние годы благоприятствовали некоторые условия, которые можно определить как: На основании выводов сделанных по результатам анализа разработать ряд мероприятий способствующих противодействию нелегального движения денежных средств.

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи: Обобщить теоретические, экономические и правовые основы противодействия легализации доходов полученных преступным путем; Рассмотреть теорию проведения мер противодействия в банковском секторе; Показать современные методы борьбы с отмыванием на примере конкретного банка, обозначить основные проблемы развития противодействия легализации в России и других ведущих странах мира, а также попытаться найти наиболее приемлемые в настоящее время пути их решения.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. В ходе написания выпускной квалификационной работы были изучены следующие вопросы: История развития мер по противодействию легализации доходов полученных преступным путем; причины и условия, способствующие легализации преступных доходов; действия кредитных организаций по противодействию легализации. Для написания выпускной квалификационной работы контрольная работа по противодействию и легализации доходов использованы труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов в области разработки мер по противодействию легализации преступных доходов; периодические издания России; действующие законы, постановления Правительства Российской Федерации, нормативно-правовые акты Банка России.

Предложено много определений этого понятия. Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 году использовала следующую формулировку: В то же время развитие организованной преступности привело к росту доходов преступных организаций, получаемых из других сфер преступной деятельности.

Нужна помощь в написании? Различия в законодательстве отдельных стран связаны с определением перечня деяний, являющихся источником происхождения легализуемых средств. Таковыми источниками могут признаваться: Это понятие шире, чем преступные доходы. Легализация отмывание доходов, полученных незаконным путем — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем.

К важнейшим целям деятельности по легализации преступных доходов можно отнести: Сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников.

Создание видимости законности получения доходов. Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы инициирующие сам контрольная работа по противодействию и легализации доходов отмывания. Уклонение от уплаты налогов. Контрольная работа по противодействию и легализации доходов удобного и оперативного доступа к денежным средствам, полученным из нелегальных источников.

Создание условий для безопасного и комфортного потребления. Создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес. Важной задачей преступника является также согласование этих целей.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем

Вместе с тем, одновременно обеспечить их эффективное достижение удается не. Например, преступник может поместить отмытые деньги на таком удалении, что доступ к ним и пользование ими превращается для него в крупную проблему.

Возможна иная ситуация, при которой преступник обеспечивает себе возможность легкого доступа к незаконным доходам, но не может надежно скрыть владение нелегально заработанной наличностью и свое участие в контрольная работа по противодействию и легализации доходов преступлений, приведших к образованию этих наличных средств. В этом случае он является прямым кандидатом на арест. Движение нелегально полученных средств идет во многом аналогично движению легально полученных средств.

Доходы могут быть использованы многими путями, в зависимости от краткосрочных и долгосрочных планов и предпочтений собственников. Движение нелегальных доходов происходит в циклической форме: Отмывание денег является жизненно важной составляющей любой преступной деятельности, важным звеном криминального экономического цикла.

Существуют специфические виды действий, которые также направлены на обеспечение прямого доступа к денежным средствам, полученных контрольная работа по противодействию и легализации доходов путем. Их особенность состоит в том, что они не включают операции, специально направленные на сокрытие и маскировку источников происхождения, владельцев, местонахождения, существования денежных средств, а также планов их дальнейшего использования.

Данные виды действий не подпадают под определение отмывания денег в узком смысле. К ним относятся расходование наличных средств и сокрытие доходов путем оставления на месте. Преступник может установить дистанцию между собой и правом собственности на нелегальные доходы, тратя их на товары и услуги, вместо того, чтобы инвестировать их или превратить в другие фонды, удерживаемые на длительный срок.

Преступники тратят наличные средства в больших размерах и либо оставляют при этом крайне скудную документацию, либо не оставляют ее вообще, что затрудняет усилия правоохранительных органов по восстановлению подобных операций.

Быстрая трата преступником своих доходов на приобретение потребительских товаров может затруднить его обнаружение путем прослеживания последовательности владения средствами.

Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Возможно и сокрытие доходов путем контрольная работа по противодействию и легализации доходов их без движения. История организованной преступности полна рассказами о деньгах, спрятанных в подвалах и склепах или даже набитых в матрасы. Преступники могут вести себя таким образом, если они зарабатывают больше того, что способны потратить или просто хотят сосредоточить свои средства для личных расходов или инвестиций.

Тогда они не испытывают большой потребности в наличных деньгах или заменяющих их ценных бумагах. Подобное экономическое поведение соответствует запросам тех преступников, которых отличает более консервативная манера тратить деньги, например, таких, которые могут позже потратить свои деньги в меньших количествах, вызывая при этом меньше подозрений. Причины и условия, способствующие легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем Легализация преступных доходов представляет собой сложный процесс, включающий множество разнообразных операций, совершаемых разнообразными методами, которые постоянно совершенствуются.

Прежде, чем привести описание причин и условий, способствующих отмыванию доходов, полученных преступным путем, рассмотрим структуру процесса отмывания денег, полученных преступным путем. Существуют различные модели отмывания криминальных фондов денежных средств. Одна из выявленных документированных схем отмывания — это трехфазовая модель. Указанные три стадии могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга. Это зависит от имеющегося механизма легализации и от требований, предъявляемых преступной организацией.

После того, как процесс расслоения успешно проведен, отмыватель денег должен создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства. Во время интеграции отмытые деньги помещаются обратно в экономику.

Таким образом, они входят в банковскую систему под видом честно заработанных доходов. Если след отмываемых денег не был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных исключительно сложно.

Обнаружение отмытых денег на стадии интеграции становится возможным лишь с помощью агентурной работы. Также одной из моделей отмывания криминальных доходов является четырехфазовая модель. Этот подход к структурированию процесса отмывания используют эксперты ООН. Основными стадиями легализации контрольная работа по противодействию и легализации доходов Первая стадия — освобождение от наличных контрольная работа по противодействию и легализации доходов и перечисление их на счета подставных лиц.

Вторая стадия — распределение наличных денежных средств. Третья стадия — маскировка следов совершенного преступления.

Четвертая стадия — интеграция денежной массы. Рассмотрим двухфазная модель отмывания криминальных фондов денежных средств. На этой стадии осуществляются краткосрочные операции. Вторая ступень представлена среднесрочными и долгосрочными операциями, посредством которых предварительно отмытым деньгам придается видимость полученных из законных источников и вводятся в легальный экономический оборот. Какие же причины, способствующие легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем можно выделить в России?

Одна из главных причин отмывания денег в России — это тесная связь между политическими и деловыми группами. Существуют лоббистские группы и группы давления зарубежных торговых организаций, которые имеют тесные связи с политическими партиями, помогающими им влиять на политику и решения правительства. В некоторых случаях предприниматели сами становятся активными членами политических групп или приближенными политических лидеров.

И новый бизнес-класс, и лоббируемые политики имеют при этом одинаковый интерес — самообогатиться за счет страны.

Политические лидеры, занимающие важные посты в государственной администрации, часто предоставляют привилегированным бизнес-группам монопольную защиту и даже услуги экономического шпионажа, а взамен получают от них щедрые взятки. Даже при переводе вполне законных средств в надежные места, фирмы и частные лица в России, по сообщениям, пользуются услугами людей, связанных с незаконным бизнесом имеющих банковские счета по всему миру.

Таким образом, отток средств из России зачастую прочно связан с отмыванием денег. Вот почему люди, принадлежащие к полярным полюсам российского общества, оказываются втянутыми в такие скандалы. Другая важная причина оттока средств — использование нечестных способов в международных торговых операциях.

Ликвидация государственной монополии на международную торговлю, поддержка государством либеральной контрольная работа по противодействию и легализации доходов и отсутствие солидных финансовых и банковских учреждений, которые было невозможно создать за столь короткое время, дали возможность беспринципным элементам в сфере международной торговли использовать незаконные способы выкачивания денег из страны ради личной наживы.

Широко распространенная бартерная торговля, благодаря отсутствию возможности проводить нормальные международные торговые сделки, придала дальнейший размах процессам оттока средств. По словам некоторых российских специалистов, такой размах махинаций был бы невозможен без ведома российских официальных лиц. На самом деле, говорят специалисты, это может происходить только при вовлечении и прямом участии политических боссов, при потворстве бюрократов высокого уровня.

Отсутствие государственного контроля над торговыми сделками, с одной стороны, и высокие подоходные налоги были дополнительными факторами, повлиявшими на отток денежных средств, осуществляемый российскими торговцами. Значительную роль сыграли и российские коммерческие банки, которые являлись участниками различных полулегальных и нелегальных переводов средств.

При этой схеме российская компания продает товар по самой наименьшей рыночной цене оффшорному посреднику, затем посредник перепродает товар по мировой цене, иностранная валюта никогда не попадает в Россию. Отмывание денег часто происходит через магазин или ресторан, которым владеет какой-либо преступный делец.

Владелец смешивает деньги, полученные незаконным способом например, от рэкета и контрольная работа по противодействию и легализации доходов, заработанные законным путем. Это узаконивает средства, полученные преступным способом. Рассмотрим условия, контрольная работа по противодействию и легализации доходов развитию отмывания денег.

И, наконец, переход некоторых правительств от осторожности к политике стимулирования иностранных инвестиций и либерализации торговых операций могут рассматриваться как условия — в отсутствии необходимой регламентации — для развития экономической преступности. Падение берлинской стены и коммунистических режимов в Центральной и Восточной Европе придало сильнейшее ускорение процессу перестройки мировой экономики, в силу чего страны с плановой экономикой, до того момента закрытые для международных финансовых перемещений, изменили свои законодательства в либералистическом направлении, открывшись принципам рыночной экономики в попытке наверстать упущенное время и стимулировать иностранные капиталовложения.

Эти изменения коснулись не только финансово-экономической сферы, вызвав разрушение систем контроля за экономикой, но одновременно и административной сферы, приведя к политике общей отмены въездных виз в страны Центральной и Восточной Европы.

Западный опыт показывает, что рыночная экономика при всей своей частой непоследовательности развивается не по совсем уж случайной логике и для эффективного функционирования нуждается в институтах и правилах, устанавливавшихся в течение длительного периода времени. Быстрый и контрольная работа по противодействию и легализации доходов переход от одной социально-экономической системы к другой привел к взрывоподобным результатам. Хаос, вызванный первыми радикальными шагами по приватизации, предпринятыми в надежде устранить ущерб, нанесенный экономикой так называемого реального социализма в различных странах Восточной Европы контрольная работа по противодействию и легализации доходов во всех своих опустошительных масштабах: Когда в 1992 году Россия начала свой неуверенный путь в направлении рыночной экономики, преступные шайки были в числе немногих держателей значительных финансовых ресурсов: К счастью, в связи с их дезорганизацией, эти шайки в значительной мере упустили шанс, предоставленный им историей.

Чтобы предотвратить такую возможность, власти, вероятно, должны работать на два фронта. С одной стороны, они должны бы недвусмысленно утвердить политику защиты прав собственности, а с другой — сократить свое вмешательство в экономику:

VK
OK
MR
GP